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足彩进球彩:差旅費報銷審核要點

2019-12-12 11:31作者:張琳

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差旅費是出差期間因辦理公務而產生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用,公司的一項重要的經常性支出項目。針對“內控檢查”差旅費報銷存在的問題,部門經理專門強調差旅費報銷審核要點

一、差旅費報銷主要是審核:因公出差期間所產生的交通費、住宿費、伙食費和公雜費以及差旅補貼等各項費用。

二、差旅費必須要提供相關證明材料,即:出差人員姓名、地點、時間、任務、真實合法支付憑證等(開會的還需提供會議通知)。

三、出差旅途中的費用支出,包括購買船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出(自駕車輛或其他單位負擔費用的必須說明)。

四、員工報銷時認真填制報銷審批單,粘貼原始票據:即:出差申請、機票、火車票、汽車票、船票、住宿發票、會議通知、過路費、過橋費等報銷單據,如果無本人姓名的原始發票須在背面簽名。

五、計算出差補助天數必須以出差返程票據日期出差出發票據日期準確計算。

六、對項目填寫不完整或字跡模糊不清的票據應該補充說明及提供合法有效證明;對涂改、偽造或變造原始票據、虛報出差天數的屬于無效證明材料,不得報銷。

七、原始票據丟失、毀損的,出差人必須提供有效詳細書面說明及需報銷單據明細項目、金額,并經主管領導簽字同意。

八、對于取得的不符合國家稅法規定的證明資料,不得報銷憑據,例如:白條等。

九、差旅費票據增值稅抵扣原則機、火車票、住宿費發票的增值稅可抵扣;公交、打車票、餐費發票的增值稅不能抵扣。