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足彩进球彩:陜西省水電物資總公司獨立法人單位財務監管辦法

2016-07-08 09:24

足彩进球彩 www.waclp.com 為進一步加強總公司內部財務管理,規范財務管理程序,確保財務監管到位,堵塞管理漏洞,嚴格落實財務規章制度,確保不發生任何問題,發揮財務工作在總公司經營管理工作中的重要作用,特制定本辦法。

一、 大額財務支出實行審批備案制。

1、一次性支出十萬元以內的款項,由具體經辦人填寫轉款審批單,經本單位經理簽字確認;一次性支出十萬元以上的款項,由具體經辦人填寫轉款審批單,經單位經理簽字確認總公司主管領導同意后,報總經理批準,總公司財務部備案。

2、經營過程中原則上不得賒銷,確因特殊情況需要賒銷的 ,由具體經辦人填寫賒銷批準單,由單位經理簽字確認后,報總公司主管領導同意,總經理批準,總公司財務部備案。

二、工資及獎金發放實行財務審核制。

各單位的工資及獎金分配必須依據總公司當年《績效考核管理辦法》和本單位內部績效考核辦法進行考核,其中主要經濟指標完成情況由總公司績效考核小組進行核準,并出具工資(獎金)發放通知或考核兌現通知。未經總公司財務部門通知,各單位不得擅自發放工資;凡未經總公司辦公室勞資人員審核認可的工資表,總公司內部審計時將不予認可。每個月給總公司上報財務報表時同時上報當月工資發放情況表。

三、 經濟合同實行財務備案監督制。

各單位在經活動中形成的各種合同,凡是涉及貨幣及資產的,正式執行前必須向本單位財務部門轉交副本備案,接受財務部門的監督,財務部門依據合同約定為經營部門提供服務。凡未經財務部門備案的經濟合同,財務部門有權暫緩執行。

四、 銀行賬戶、賬戶余額實行定期報告制。

1、按照中國人民銀行銀行賬戶管理辦法規定,各單位只能在銀行開立一個基本戶,并根據業務需要在銀行開立一個結算戶,不得多頭開戶,不得公款私存,不得將公款存入個人的銀行卡中,不得用個人的銀行卡代收、代存公款。各單位應當將銀行開戶信息及變動情況報總公司財務部備案。出納人員每月末到所有開戶銀行打印銀行對賬單,年末裝訂成冊,經會計復核,財務負責人和經理簽字后,歸檔保管。

2、各單位財務負責人,每月首日向總公司財務部書面報告當期銀行賬戶余額,經總公司財務部匯總后向總公司主管領導和總經理報告。

五、 固定資產購買、處分實行審批制。

1、各單位因工作需要進行固定資產購置時,應充分考察、論證,確定無誤后,由具體經辦人填寫固定資產購買申請單,由單位經理簽字確認后報總公司財務部審查,經總公司主管領導同意,總經理批準后方可購置。購置完成后及時登記固定資產臺帳。

2、 對于工作需要,轉讓、出租、報廢固定資產時,必須首先向總公司上報相關的申請報告,陳述必須轉讓、出租、報廢的理由,經總公司財務部提出具體意見報總公司專題會議研究批準后方可實施。

六、應收賬款實行定期匯報制。

各單位每季度應對本單位應收賬款進行一次梳理,并向總公司主管領導、總經理、總公司財務部報告一次。各單位要按照先易后難,先“早期”后“趨近”原則,及時安排催收,以免形成呆壞賬。對于不作為,造成超過訴訟時效,形成無法彌補損失的,要進行經濟責任追究。

七、 財務報表、稅務登記證實行限制使用制。

各單位須按月向總公司財務部上報本單位的財務報表。財務報表除上報總公司、工商局、稅務機關外,一律不得私自向外提供。

八、 內部審計實行定期審計和不定期審計相結合。

總公司財審部依據《會計法》、總公司《內部財務制度》、《內部審計制度》和年度《績效考核管理辦法》對各單位進行財務審計。一般情況下分半年、年末兩次進行審計;遇到經理離任時,按照有關規定進行離任審計;出現重大經濟問題、造成重大經濟損失的,按照紀委書記通知和總經理指示進行重大經濟責任審計。

九、本制度自發布之日起執行。以前所發辦法、制度與本制度不符或沖突的,以本制度為準。